Οι εξονυχιστικές διασταυρώσεις στους τραπεζικούς λογαριασμούς από την ΑΑΔΕ φέρνουν στο στόχαστρο τις μη δηλωμένες εισπράξεις μέσω IRIS, καθώς τα στοιχεία των μεταφορών χρημάτων διασταυρώνονται αυτόματα με τα δηλωθέντα εισοδήματα και τα ηλεκτρονικά βιβλία myDATA.
Με τη χρήση ψηφιακών εργαλείων ελέγχου, οι φορολογικές αρχές εντοπίζουν ακαριαία τις αποκλίσεις ανάμεσα στα ποσά που πιστώνονται στους λογαριασμούς και στα παραστατικά που εκδίδουν οι επαγγελματίες, επιβάλλοντας βαριές κυρώσεις για απόκρυψη τζίρου.
Τα πρόστιμα και οι κυρώσεις για μη δηλωμένα ποσά
Οι συνέπειες για τους επαγγελματίες και τις επιχειρήσεις που δεν εκδίδουν αποδείξεις για τις πληρωμές IRIS είναι ιδιαίτερα αυστηρές:
| Τύπος Παράβασης / Απόκλισης | Διοικητικές Κυρώσεις / Πρόστιμα | Συνέπειες στο myDATA |
| Μη έκδοση απόδειξης για πληρωμή IRIS | 50% του ΦΠΑ που αναλογεί στο παραστατικό | Αυτόματος λογιστικός καταλογισμός απόκλισης |
| Μη δήλωση Επαγγελματικού Λογαριασμού | Πρόστιμο 1.500 € από την ΑΑΔΕ | Αδυναμία ταυτοποίησης νόμιμων εισπράξεων |
| Χρήση προσωπικού IRIS (P2P) αντί επαγγελματικού (P2B) | Πρόστιμο 1.500 € & έλεγχος για φοροδιαφυγή | Θεωρείται υποκρυπτόμενη επιχειρηματική δραστηριότητα |
| Υποτροπιάζουσα μη έκδοση παραστατικών | Αναστολή λειτουργίας της επιχείρησης (48 ώρες έως 10 ημέρες) | Ειδική σήμανση στο προφίλ της επιχείρησης |
Πώς διεξάγονται οι διασταυρώσεις της ΑΑΔΕ
Ο ελεγκτικός μηχανισμός παρακολουθεί τη ροή των χρημάτων με αυτοματοποιημένες διαδικασίες:
- Λήψη στοιχείων από τις τράπεζες: Τα τραπεζικά ιδρύματα αποστέλλουν στην ΑΑΔΕ αναλυτικά στοιχεία για όλες τις πιστώσεις που πραγματοποιούνται μέσω IRIS.
- Ηλεκτρονική αντιπαραβολή με το myDATA: Το σύστημα συγκρίνει το συνολικό άθροισμα των πιστώσεων IRIS με τα εκδοθέντα τιμολόγια και τις αποδείξεις λιανικής.
- Έλεγχος προσωπικών λογαριασμών: Διασταυρώνονται οι μεταφορές IRIS P2P σε ιδιωτικούς λογαριασμούς για να διαπιστωθεί αν υποκρύπτουν επαγγελματική δραστηριότητα.
- Έκδοση αυτόματου σημειώματος αιτιολογίας: Σε περίπτωση ασυμφωνίας, ο φορολογούμενος καλείται ηλεκτρονικά να δικαιολογήσει τα επιπλέον ποσά.
Συχνές ερωτήσεις
Μπορώ να δικαιολογήσω μια πίστωση IRIS ως προσωπικό δάνειο ή επιστροφή χρημάτων από φίλο;
Ναι, εφόσον πρόκειται για μεμονωμένη συναλλαγή IRIS P2P μεταξύ ιδιωτών. Ωστόσο, η συστηματική λήψη πιστώσεων από διαφορετικά πρόσωπα θεωρείται επιχειρηματική δραστηριότητα και απαιτεί απόδειξη.
Πώς καταγράφονται οι πληρωμές IRIS που γίνονται εκτός ωραρίου καταστήματος;
Όλες οι εισπράξεις καταγράφονται με την ακριβή ημερομηνία και ώρα της τραπεζικής μεταφοράς. Το αντίστοιχο παραστατικό πρέπει να έχει εκδοθεί και διαβιβαστεί στο myDATA κατά τον χρόνο πραγματοποίησης της συναλλαγής.
Τι πρέπει να κάνω αν λάβω ειδοποιητήριο από την ΑΑΔΕ για απόκλιση στο IRIS;
Οφείλετε να υποβάλετε τα απαραίτητα δικαιολογητικά (π.χ. εκδοθέντα παραστατικά, τραπεζικά statements) εντός της ορισμένης προθεσμίας για να αποδείξετε ότι η συναλλαγή έχει φορολογηθεί ή δεν αποτελεί επιχειρηματικό έσοδο.
