Η διόρθωση λανθασμένων διαβιβάσεων εσόδων λιανικής στο myDATA πραγματοποιείται πλέον ψηφιακά μέσω της έκδοσης πιστωτικών στοιχείων ή ειδικών εγγράφων τακτοποίησης, γλιτώνοντας τις επιχειρήσεις από βαριά πρόστιμα εκπρόθεσμης ή ανακριβούς υποβολής.
Πώς εντοπίζονται και διορθώνονται τα λάθη στη λιανική
Στις συναλλαγές λιανικής, τα συνηθέστερα σφάλματα αφορούν τη διπλή διαβίβαση της ίδιας απόδειξης, τη λανθασμένη αναγραφή συντελεστή ΦΠΑ ή την απόκλιση στα ποσά μεταξύ ΦΗΜ (ταμειακής μηχανής) και ψηφιακής πλατφόρμας της ΑΑΔΕ.
Η διαδικασία αποκατάστασης εξαρτάται από τον τρόπο διαβίβασης που χρησιμοποιεί η επιχείρηση (e-send, Πάροχος, ή ειδική φόρμα καταχώρισης) και απαιτεί συγκεκριμένους χειρισμούς ώστε να συμφωνούν τα λογιστικά βιβλία με τα ψηφιακά στοιχεία της ΑΑΔΕ.
Τύποι σφαλμάτων και τρόποι αποκατάστασης
| τύπος σφάλματος | τρόπος διόρθωσης | προθεσμία |
| διπλή διαβίβαση απόδειξης | έκδοση πιστωτικού στοιχείου λιανικής ή διαβίβαση τύπου παράστασης 11.4 | έως την προθεσμία υποβολής της δήλωσης ΦΠΑ |
| λάθος συντελεστής ΦΠΑ | έκδοση ακυρωτικού/πιστωτικού και επανέκδοση με τον ορθό συντελεστή | άμεσα μόλις εντοπιστεί το σφάλμα |
| απόκλιση τζίρου (e-send vs myDATA) | διαβίβαση παράστασης τακτοποίησης εσόδων (τύπος 11.3) | έως το τέλος του επόμενου μήνα |
| παράλειψη διαβίβασης | εκπρόθεσμη διαβίβαση με επισήμανση αρχικής παράλειψης | πριν από τον σχετικό έλεγχο της ΑΑΔΕ |
Προϋποθέσεις για την ορθή υποβολή διορθώσεων
Για να θεωρηθεί έγκυρη η διόρθωση και να μην επιβληθούν διοικητικές κυρώσεις, πρέπει να τηρούνται οι παρακάτω προϋποθέσεις:
- Να υπάρχει πλήρης συμφωνία μεταξύ των ημερήσιων “Ζ” της ταμειακής και των εγγραφών στα λογιστικά βιβλία.
- Τα πιστωτικά στοιχεία λιανικής να φέρουν τη σχετική σήμανση από τον ΦΗΜ ή τον Πάροχο Ηλεκτρονικής Τιμολόγησης.
- Οι διορθωτικές εγγραφές να ολοκληρώνονται εντός των νομοθετημένων προθεσμιών κάθε φορολογικής περιόδου.
- Στις περιπτώσεις τεχνικής βλάβης, να έχει δηλωθεί η απόκλιση στο σύστημα εντός 24 ωρών.
Απαραίτητα βήματα για τη διαδικασία διόρθωσης
- Εντοπισμός του MARK της αρχικής λανθασμένης διαβίβασης.
- Επιλογή του κατάλληλου τύπου παραστατικού (πιστωτικό λιανικής ή παραστατικό τακτοποίησης).
- Συσχέτιση του νέου παραστατικού με το αρχικό λανθασμένο MARK στην πλατφόρμα myDATA.
- Εκ νέου διαβίβαση των ορθών δεδομένων και έλεγχος του ψηφιακού ισοζυγίου.
Συχνές ερωτήσεις
Τι γίνεται αν διαβιβαστεί κατά λάθος μεγαλύτερο ποσό από το πραγματικό;
Σε αυτή την περίπτωση εκδίδεται πιστωτικό στοιχείο λιανικής για το επιπλέον ποσό, το οποίο διαβιβάζεται στο myDATA με αρνητικό πρόσημο ώστε να συμψηφιστεί το έσοδο.
Επιβάλλεται πρόστιμο αν η διόρθωση γίνει οικειοθελώς;
Αν η διόρθωση πραγματοποιηθεί πριν από την έκδοση εντολής ελέγχου ή πριν από τη λήξη της προθεσμίας υποβολής της δήλωσης ΦΠΑ, αποφεύγονται τα κυρώσεις και τα πρόστιμα ανακρίβειας.
Πώς αντιμετωπίζονται τα λάθη λόγω τεχνικού προβλήματος στην ταμειακή;
Όταν υπάρχει τεχνικό πρόβλημα στη διασύνδεση του ΦΗΜ, η διόρθωση γίνεται συγκεντρωτικά μέσω του τύπου παραστατικού 11.4 (Εσπευσμένη Διαβίβαση/Τακτοποίηση) εντός της οριζόμενης προθεσμίας αποκατάστασης της βλάβης.
