Η διόρθωση λαθών κατά την καταχώριση και διαβίβαση πιστωτικών τιμολογίων λιανικής στην πλατφόρμα myDATA της ΑΑΔΕ πραγματοποιείται αποκλειστικά με την έκδοση συγκεκριμένων τύπων παραστατικών και την ορθή χρήση των κωδικών συσχέτισης, ανάλογα με τη φύση της απόκλισης. Οι επαγγελματίες και οι λογιστές καλούνται να ακολουθήσουν αυστηρά βήματα για να αποφύγουν αποκλίσεις στα ηλεκτρονικά βιβλία τους.
Ποια είναι τα βήματα διόρθωσης ανάλογα με το λάθος
Όταν εντοπίζεται μια εσφαλμένη καταχώριση σε πιστωτικό τιμολόγιο λιανικής, η διαδικασία εξαρτάται από το αν πρόκειται για τεχνικό σφάλμα διαβίβασης, για λανθασμένο ποσό ή για λανθασμένα στοιχεία πελάτη. Η σωστή αντιμετώπιση προϋποθέτει τον εντοπισμό της αιτίας πριν από οποιαδήποτε κίνηση στο λογισμικό.
- Ελέγξτε αν το αρχικό παραστατικό έχει διαβιβαστεί ορθά στην πλατφόρμα της ΑΑΔΕ.
- Εντοπίστε αν το λάθος αφορά την καθαρή αξία, τον ΦΠΑ ή τον τύπο παραστατικού.
- Επιλέξτε τον κατάλληλο κωδικό κίνησης για τη διόρθωση.
Σύγκριση τύπων παραστατικών και κριτήρια επιλογής
Η παρακάτω δομή παρουσιάζει τους βασικούς τύπους παραστατικών που χρησιμοποιούνται για την τακτοποίηση των λαθών στο myDATA:
| Τύπος παραστατικού | Κωδικός myDATA | Πότε χρησιμοποιείται |
|---|---|---|
| Συσχετιζόμενο πιστωτικό | 5.1 | Όταν το πιστωτικό συνδέεται άμεσα με συγκεκριμένο προηγούμενο παραστατικό. |
| Μη συσχετιζόμενο πιστωτικό | 5.2 | Όταν δεν υπάρχει διαθέσιμος συσχετισμός με προηγούμενη συναλλαγή. |
| Στοιχείο αυτοτιμολόγησης | ανάλογα τη χρήση | Σε περιπτώσεις ειδικών διορθώσεων χονδρικής ή λιανικής ανάλογα με το κύκλωμα. |
Συχνές ερωτήσεις
Τι γίνεται αν εκδόθηκε πιστωτικό με λάθος αξία;
Απαιτείται η έκδοση νέου διορθωτικού παραστατικού ή η υποβολή συμπληρωματικής εγγραφής στο myDATA, ώστε να εξισορροπηθεί το τελικό λογιστικό αποτέλεσμα.
Χρειάζεται πιστωτικό αν το λάθος είναι μόνο στην πλατφόρμα;
Όχι, αν το φυσικό παραστατικό ή η απόδειξη είναι σωστά και το σφάλμα αφορά αποκλειστικά τη διαβίβαση, δεν εκδίδεται νέο φορολογικό στοιχείο παρά μόνο τεχνική διόρθωση.
Ποιος είναι ο χρόνος αντίδρασης για τη διόρθωση;
Η διόρθωση πρέπει να πραγματοποιείται άμεσα μόλις εντοπιστεί η απόκλιση, αποφεύγοντας τη συσσώρευση διαφορών στις περιοδικές δηλώσεις.
