Η διόρθωση λαθών στην καταχώριση πιστωτικών τιμολογίων λιανικής στην πλατφόρμα του myDATA της ΑΑΔΕ πραγματοποιείται απευθείας μέσω της ψηφιακής πύλης myAADE, ακολουθώντας συγκεκριμένες διαδικασίες διαβίβασης ανάλογα με τον τύπο της απόκλισης.
Διαδικασία διόρθωσης λαθών στο myDATA
Η αντιμετώπιση των λαθών στα ηλεκτρονικά βιβλία απαιτεί προσοχή, καθώς η λανθασμένη διαβίβαση επηρεάζει τόσο την εικόνα των εσόδων όσο και τις δηλώσεις φορολογίας. Τα διαθέσιμα δεδομένα για τους τρόπους διόρθωσης ανάλογα με το είδος του λάθους συνοψίζονται παρακάτω:
| Τύπος Λάθους | Μέθοδος Διόρθωσης | Χρονικό Περιθώριο |
| Παράλειψη διαβίβασης | Έκδοση και διαβίβαση νέου στοιχείου | Έως την υποβολή δήλωσης φορολογίας εισοδήματος |
| Λανθασμένα ποσά ή αξίες | Πιστωτικό τιμολόγιο ή συσχετιζόμενη εγγραφής | Άμεση διόρθωση στο τρέχον φορολογικό έτος |
| Λάθος τύπος παραστατικού | Ακύρωση και νέα ορθή διαβίβαση | Εντός της ίδιας λογιστικής περιόδου |
Βήματα για την υποβολή τροποποιητικής διαβίβασης
Η σωστή ροή εργασιών για να διορθωθεί μια εσφαλμένη καταχώριση περιλαμβάνει τα εξής στάδια:
- Είσοδος στην εφαρμογή myDATA μέσω των κωδικών TAXISnet της επιχείρησης.
- Εντοπισμός του λανθασμένου παραστατικού μέσω του μοναδικού αριθμού καταχώρισης (MARK).
- Επιλογή της κατάλληλης κίνησης διόρθωσης (έκδοση πιστωτικού ή συσχετιζόμενου στοιχείου).
- Οριστική υποβολή και λήψη νέου MARK για την ολοκλήρωση της διαδικασίας.
Σημαντικές προϋποθέσεις και κανόνες
Για να αποφευχθούν πρόσθετες επιβαρύνσεις και απορρίψεις από το σύστημα, υπάρχουν ορισμένοι βασικοί κανόνες που πρέπει να τηρούνται αυστηρά:
- Απαραίτητη είναι η ακριβής αναφορά του MARK του αρχικού παραστατικού στο νέο πιστωτικό.
- Οι λογιστικές εγγραφές πρέπει να συμφωνούν απόλυτα με τα δεδομένα που αποστέλλονται στην ΑΑΔΕ.
- Οποιαδήποτε τροποποίηση επηρεάζει το φορολογικό αποτέλεσμα απαιτεί παράλληλη ενημέρωση των περιοδικών δηλώσεων ΦΠΑ.
Συχνές ερωτήσεις
Τι γίνεται αν περάσει η προθεσμία διόρθωσης;
Αν παρέλθει η προβλεπόμενη προθεσμία, ενδέχεται να υπάρξουν διοικητικές κυρώσεις σε περίπτωση ελέγχου, γι’ αυτό συνιστάται η άμεση τακτοποίηση μόλις εντοπιστεί το σφάλμα.
Πώς συνδέεται το πιστωτικό με το αρχικό λιανικό παραστατικό;
Κατά τη διαβίβαση στο myDATA, απαιτείται η αναγραφή του MARK του αρχικού στοιχείου ώστε να γίνεται αυτόματη συσχέτιση και συμψηφισμός των αξιών από το σύστημα.
Χρειάζεται υποβολή τροποποιητικής δήλωσης ΦΠΑ;
Εξαρτάται αποκλειστικά από το αν η διόρθωση μεταβάλλει το τελικό ποσό του φόρου. Εφόσον αλλάζουν τα ποσά του ΦΠΑ, απαιτείται αντίστοιχη τροποποίηση και στη δήλωση ΦΠΑ.
