Η διόρθωση λανθασμένων εγγραφών λιανικής στο myDATA πραγματοποιείται υποχρεωτικά μέσω έκδοσης πιστωτικού στοιχείου λιανικής ή με την υποβολή διορθωτικής εγγραφής τακτοποίησης εσόδων, ανάλογα με το κανάλι διαβίβασης που χρησιμοποιεί η επιχείρηση.
Με τη διασύνδεση των ΦΗΜ (ταμειακών μηχανών) και των POS με την ΑΑΔΕ, οι αποκλίσεις μεταξύ των πραγματικών εισπράξεων και των δεδομένων που φτάνουν στην ψηφιακή πλατφόρμα εντοπίζονται άμεσα, καθιστώντας αναγκαία την ορθή αποκατάσταση των στοιχείων για την αποφυγή προστίμων.
Τρόποι διόρθωσης ανά κανάλι διαβίβασης
Ο τρόπος αποκατάστασης ενός σφάλματος εξαρτάται από το μέσο με το οποίο εκδόθηκε και διαβιβάστηκε αρχικά η απόδειξη λιανικής πώλησης.
| Κανάλι διαβίβασης | Τύπος σφάλματος | Τρόπος διόρθωσης |
| Φορολογική Ταμειακή Μηχανή (ΦΗΜ) | Λανθασμένη έκδοση απόδειξης (π.χ. λάθος ποσό/ΦΠΑ) | Έκδοση Πιστωτικού Στοιχείου Λιανικής από τη μηχανή ή το λογισμικό |
| Πάροχος Ηλεκτρονικής Τιμολόγησης | Λάθος συντελεστής ΦΠΑ ή διπλοεγγραφή | Έκδοση Ακυρωτικού / Πιστωτικού μέσω του Παρόχου |
| Εφαρμογή timologio (myAADE) | Λανθασμένο παραστατικό λιανικής | Ακύρωση του παραστατικού εντός της εφαρμογής |
| Λογιστικό Λογισμικό (ERP) | Ασυμφωνία αθροισμάτων / αποκλίσεις myDATA | Υποβολή Τακτοποιητικής Εγγραφής Εσόδων (Τύπος 11.4) |
Προϋποθέσεις για τη νόμιμη αλλαγή στοιχείων
Για να θεωρηθεί έγκυρη η διορθωτική ενέργεια κατά τον τακτικό ή διασταυρωτικό έλεγχο της ΑΑΔΕ, πρέπει να τηρούνται οι εξής προϋποθέσεις:
- Ύπαρξη του φυσικού ή ψηφιακού στελέχους του λανθασμένου παραστατικού που ακυρώθηκε.
- Τήρηση των προθεσμιών διαβίβασης των διορθωτικών εγγραφών (εντός των καθορισμένων ορίων υποβολής των δηλώσεων ΦΠΑ).
- Πλήρης ταύτιση των κινήσεων POS με τα αντίστοιχα εκδοθέντα παραστατικά λιανικής.
- Αιτιολογία ακύρωσης/διόρθωσης καταγεγραμμένη στα λογιστικά αρχεία της επιχείρησης.
Βήματα για τη διορθωτική διαδικασία στο λογισμικό
Όταν διαπιστωθεί σφάλμα στα αθροίσματα ή στους συντελεστές ΦΠΑ των λιανικών πωλήσεων, ο υπεύθυνος λογιστηρίου ακολουθεί τα παρακάτω βήματα:
- Εντοπισμός της λανθασμένης εγγραφής και σύγκριση του Z της ταμειακής με τα δεδομένα του myDATA.
- Έκδοση του αντίστοιχου πιστωτικού/ακυρωτικού παραστατικού από το σύστημα που εξέδωσε το αρχικό.
- Διαβίβαση του πιστωτικού στοιχείου στην πλατφόρμα myDATA για τη μείωση του συνολικού τζίρου/ΦΠΑ.
- Υποβολή εγγραφής τακτοποίησης (αν πρόκειται για τεχνική απόκλιση στρογγυλοποίησης) έως την ημερομηνία υποβολής της δήλωσης ΦΠΑ.
- Έλεγχος του αναλυτικού βιβλίου myDATA για την επιβεβαίωση της σωστής μεταβολής των υπολοίπων.
Συχνές ερωτήσεις
Τι γίνεται αν χτυπηθεί λάθος ποσό στην ταμειακή μηχανή αλλά δεν εκδοθεί αμέσως πιστωτικό;
Αν το λάθος δεν διορθωθεί άμεσα, η επιχείρηση οφείλει να κρατήσει την λανθασμένη απόδειξη, να καταχωρίσει το γεγονός στο βιβλίο συμβάντων της ταμειακής και να διενεργήσει τη διόρθωση μέσω πιστωτικού στοιχείου λιανικής ή τακτοποιητικής εγγραφής στο λογισμικό της.
Επιβάλλεται πρόστιμο για τις διορθωτικές εγγραφές στο myDATA;
Όχι, εφόσον η διόρθωση πραγματοποιηθεί εντός των προβλεπόμενων προθεσμιών και αποδίδεται ο σωστός ΦΠΑ, δεν επιβάλλεται πρόστιμο. Πρόστιμα επιβάλλονται μόνο σε περιπτώσεις μη διαβίβασης ή εκπρόθεσμης διαβίβασης εσόδων.
Πώς αντιμετωπίζεται η διπλή διαβίβαση της ίδιας απόδειξης λιανικής;
Σε περίπτωση που μια απόδειξη διαβιβαστεί δύο φορές (π.χ. από τεχνικό σφάλμα του POS ή του ERP), εκδίδεται και διαβιβάζεται αρνητικό παραστατικό/πιστωτικό με τον ίδιο τύπο εγγραφής, ώστε να μηδενιστεί η διπλότυπη επιβάρυνση.
