Σε σαρωτικούς διασταυρωτικούς ελέγχους στις άμεσες πληρωμές IRIS προχωρά η ΑΑΔΕ, βάζοντας στο στόχαστρο ελεύθερους επαγγελματίες και ατομικές επιχειρήσεις για τον εντοπισμό αποκρυφθέντων εισοδημάτων και τη διασταύρωση των στοιχείων με τις ηλεκτρονικές αποδείξεις και τα e-βιβλία (myDATA).
Με την υποχρεωτική διασύνδεση των επαγγελματικών λογαριασμών και την καθολική εφαρμογή του συστήματος, ο ελεγκτικός μηχανισμός διαθέτει πλέον τη δυνατότητα να παρακολουθεί σε πραγματικό χρόνο τις χρηματικές ροές και να εντοπίζει αυτόματα τυχόν αναντιστοιχίες.
Το πλαίσιο ελέγχων και τα όρια του IRIS
Οι έλεγχοι επικεντρώνονται στη διασταύρωση των ποσών που εισπράττονται μέσω των άμεσων πληρωμών με τα ποσά που δηλώνονται στην εφορία και εκδίδονται μέσω παραστατικών.
| Πεδίο ελέγχου | Όρια & Προδιαγραφές | SOS Επισημάνσεις |
| Επαγγελματικό όριο IRIS | Έως 500€ ανά συναλλαγή (για P2P/P2B) | Δεν υπάρχει ημερήσιο όριο στο συνολικό τζίρο P2B |
| Διασύνδεση με myDATA | Υποχρεωτική έκδοση απόδειξης/τιμολογίου | Αυτόματη διασταύρωση εισπράξεων με e-αποδείξεις |
| Επαγγελματικός λογαριασμός | Δηλωμένος υποχρεωτικά στην ΑΑΔΕ | Απαγορεύεται η χρήση προσωπικού λογαριασμού |
| Πρόστιμα μη συμμόρφωσης | 1.500€ για μη δήλωση ή μη χρήση | Διπλασιάζεται σε περίπτωση υποτροπής |
Πώς διεξάγονται οι διασταυρώσεις από την ΑΑΔΕ
Ο ελεγκτικός μηχανισμός χρησιμοποιεί αλγόριθμους τεχνητής νοημοσύνης για τη σύγκριση των τραπεζικών δεδομένων με τις φορολογικές δηλώσεις.
- Σύγκριση τραπεζικών πιστώσεων και myDATA: Κάθε μεταφορά χρημάτων μέσω IRIS στον επαγγελματικό λογαριασμό πρέπει να αντιστοιχεί σε εκδοθέν φορολογικό παραστατικό (απόδειξη λιανικής ή τιμολόγιο).
- Έλεγχος δηλωμένων επαγγελματικών λογαριασμών: Διασταυρώνεται αν οι πληρωμές γίνονται σε λογαριασμούς που έχουν δηλωθεί επίσημα στην ψηφιακή πύλη myAADE.
- Εντοπισμός ύποπτων μοτίβων: Συναλλαγές που επαναλαμβάνονται συχνά από τα ίδια πρόσωπα χωρίς την έκδοση παραστατικών σημαίνουν «συναγερμό» στο σύστημα.
- Αποστολή αυτόματων ειδοποιητηρίων: Σε περίπτωση που διαπιστωθεί απόκλιση, ο επαγγελματίας λαμβάνει ειδοποίηση για την υποβολή διευκρινίσεων ή τροποποιητικών δηλώσεων.
Συχνές ερωτήσεις
Τι γίνεται αν λάβω χρήματα στο IRIS από φίλο ή συγγενή στον επαγγελματικό μου λογαριασμό;
Οι επαγγελματικοί λογαριασμοί πρέπει να χρησιμοποιούνται αποκλειστικά για επιχειρηματική δραστηριότητα. Προσωπικές μεταφορές χρημάτων πρέπει να γίνονται σε ξεχωριστό, ατομικό τραπεζικό λογαριασμό για να αποφεύγονται ελεγκτικές εμπλοκές.
Χρειάζεται να εκδίδω απόδειξη την ίδια στιγμή που ο πελάτης πληρώνει με IRIS;
Ναι, η έκδοση του φορολογικού παραστατικού (απόδειξη λιανικής ή τιμολόγιο) πρέπει να γίνεται ταυτόχρονα με την ολοκλήρωση της πληρωμής και τη μεταφορά των χρημάτων.
Πώς βλέπει η ΑΑΔΕ τις συναλλαγές που γίνονται μέσω IRIS;
Τα τραπεζικά ιδρύματα διαβιβάζουν αυτοματοποιημένα τα στοιχεία των πιστώσεων των επαγγελματικών λογαριασμών στην ΑΑΔΕ, επιτρέποντας την άμεση διασταύρωση με τα δεδομένα που διαβιβάζονται στο myDATA.
