Η διόρθωση λανθασμένων στοιχείων λιανικής πώλησης στο myDATA της ΑΑΔΕ γίνεται είτε με την έκδοση ακυρωτικού σημειώματος είτε με την διαβίβαση πιστωτικού στοιχείου λιανικής, ανάλογα με τον τρόπο που εκδόθηκε αρχικά η απόδειξη και το κανάλι διαβίβασής της.
Η διαδικασία τακτοποίησης εξαρτάται από το αν η συναλλαγή πραγματοποιήθηκε μέσω Φορολογικού Ηλεκτρονικού Μηχανισμού (ΦΗΜ), παρόχου ηλεκτρονικής τιμολόγησης ή χειρόγραφης καταχώρισης. Όταν διαπιστωθεί λάθος στην αξία, στον συντελεστή ΦΠΑ ή στον τρόπο πληρωμής, η διόρθωση πρέπει να γίνει εντός των προβλεπόμενων προθεσμιών για να αποφευχθούν τα διασταυρωτικά πρόστιμα.
Τρόποι διόρθωσης ανά περίπτωση διαβίβασης
1. Λάθος σε απόδειξη από ΦΗΜ (Ταμειακή / Μηχανισμός)
- Εκδίδεται πιστωτικό στοιχεία λιανικής από την ταμειακή μηχανή, εφόσον υποστηρίζεται η λειτουργία.
- Στην περίπτωση ολικού λάθους, εκδίδεται ακυρωτικό και διαβιβάζεται η νέα ορθή συναλλαγή.
- Αν η ταμειακή είναι διασυνδεδεμένη με POS, απαιτείται προσοχή ώστε να συμφωνούν τα ποσά της κάρτας με τα διαβιβασθέντα δεδομένα.
2. Λάθος σε διαβίβαση μέσω commercial λογισμικού (ERP / ERP Provider)
- Γίνεται ακύρωση του παραστατικού μέσα από το πρόγραμμα λογιστικής.
- Διαβιβάζεται νέο παραστατικό λιανικής με τον σωστό MARK.
- Σε περιπτώσεις παράλειψης, χρησιμοποιείται ο τύπος παραστατικού 11.4 – Πιστωτικό Στοιχείο Λιανικής.
3. Λάθος στην εφαρμογή timologio της ΑΑΔΕ
- Επιλέγεται η ακύρωση παραστατικού απευθείας από το περιβάλλον της εφαρμογής.
- Συντάσσεται εξ αρχής το νέο διορθωμένο παραστατικό.
Προθεσμίες και όρια διορθώσεων
| Τύπος σφάλματος | Τρόπος διόρθωσης | Προθεσμία υποβολής |
| Λάθος ποσό / ΦΠΑ (ΦΗΜ) | Έκδοση πιστωτικού λιανικής | Έως το τέλος του επόμενου μήνα |
| Διπλοκαταχώριση | Ακύρωση του δεύτερου MARK | Άμεσα ή έως τη δήλωση ΦΠΑ |
| Λάθος τρόπος πληρωμής | Διόρθωση χαρακτηρισμού | Έως την προθεσμία υποβολής ΦΠΑ |
| Παράλειψη διαβίβασης | Εκπρόθεσμη αρχική διαβίβαση | Πριν τον έλεγχο / διασταύρωση |
Τι πρέπει να προσέξετε κατά τη διαδικασία
- Συμφωνία myDATA και ΦΠΑ: Τα συγκεντρωτικά στοιχεία λιανικής που διαβιβάζονται πρέπει να ταυτίζονται απόλυτα με την περιοδική δήλωση ΦΠΑ.
- Σύνδεση με POS: Τυχόν ακυρώσεις σε συναλλαγές με κάρτα πρέπει να συνοδεύονται από το αντίστοιχο πιστωτικό slip του τερματικού.
- Δικαιολογητικά έγγραφα: Διατηρείτε στο αρχείο σας τα ακυρωτικά στελέχη και τις γραπτές αιτιολογίες λάθους για ενδεχόμενο φορολογικό έλεγχο.
Συχνές ερωτήσεις
Πώς διορθώνω μια απόδειξη λιανικής που εκδόθηκε κατά λάθος με υψηλότερο ποσό;
Εκδίδετε πιστωτικό στοιχείο λιανικής για το επιπλέον ποσό ή ακυρώνετε συνολικά την αρχική απόδειξη (εφόσον επιστραφεί το αρχικό στέλεχος) και εκδίδετε νέα με το σωστό ποσό.
Τι κάνω αν διαπιστώσω το λάθος μετά την υποβολή της περιοδικής ΦΠΑ;
Θα πρέπει να υποβάλετε τροποποιητική δήλωση ΦΠΑ και παράλληλα να διαβιβάσετε το διορθωτικό παραστατικό ή τον διορθωτικό χαρακτηρισμό στο myDATA για την αντίστοιχη φορολογική περίοδο.
Μπορώ να διαγράψω εντελώς ένα παραστατικό που διαβιβάστηκε κατά λάθος;
Τα διαβιβασθέντα παραστατικά στο myDATA δεν διαγράφονται, αλλά ακυρώνονται. Παίρνουν ειδική σήμανση ακύρωσης και παύουν να επηρεάζουν το φορολογικό αποτέλεσμα.
Τι συμβαίνει αν το λάθος αφορά μόνο τον τρόπο πληρωμής (π.χ. μετρητά αντί για κάρτα);
Δεν απαιτείται ακύρωση της απόδειξης. Αρκεί η διόρθωση του χαρακτηρισμού του τρόπου πληρωμής στο λογιστικό σας πρόγραμμα, ώστε να διαβιβαστεί η σωστή πληροφορία στην ΑΑΔΕ.
