Η διόρθωση λαθών στην καταχώριση των πιστωτικών τιμολογίων τρίτων χωρών στην πλατφόρμα myDATA πραγματοποιείται αποκλειστικά μέσω της διαβίβασης διορθωτικού ή συμπληρωματικού παραστατικού, ανάλογα με τη φύση του σφάλματος και τον τρόπο έκδοσης της αρχικής συναλλαγής.
Οι τύποι παραστατικών και οι τρόποι διόρθωσης
Η ορθή απεικόνιση των πιστωτικών παραστατικών που αφορούν εισαγωγές από χώρες εκτός Ευρωπαϊκής Ένωσης είναι καθοριστική για τη συμφωνία των λογιστικών βιβλίων, τον υπολογισμό των τελωνειακών αξιών και την ακριβή απόδοση του ΦΠΑ.
| Κατηγορία πιστωτικού | Τύπος παραστατικού myDATA | Τρόπος διόρθωσης και ενέργεια |
| Πιστωτικό Εισαγωγών (Συσχετιζόμενο) | Τύπος 14.31 (Πιστωτικό Μη Αποδεκτών) | Διαβίβαση διορθωτικού με συσχετισμό του αρχικού τιμολογίου |
| Πιστωτικό Εισαγωγών (Ασυσχέτιστο) | Τύπος 14.31 (χωρίς συσχετισμό) | Διαβίβαση νέου διορθωτικού παραστατικού |
| Λάθος στις Τελωνειακές Δαπάνες | Τύπος 14.30 (Παραστατικό Εισαγωγών) | Τακτοποιητική εγγραφή με αρνητικό πρόσημο |
| Πλήρης Ακύρωση Συναλλαγής | Ακύρωση αρχικής διαβίβασης | Ενέργεια ακύρωσης μέσω API ή της εφαρμογής e-Timologio |
Βήματα για την αποκατάσταση των εγγραφών
Η διαδικασία που ακολουθούν οι λογιστές και οι επιχειρήσεις για να διορθώσουν τα εσφαλμένα δεδομένα περιλαμβάνει συγκεκριμένα στάδια ανάλογα με το κανάλι διαβίβασης:
- Είσοδος στην πλατφόρμα της ΑΑΔΕ με τους κωδικούς TAXISnet.
- Αναζήτηση του παραστατικού με βάση τον μοναδικό αριθμό MARK.
- Επιλογή της ενέργειας ακύρωσης, εφόσον το επιτρέπει το χρονικό περιθώριο, ή καταχώριση νέου διορθωτικού παραστατικού με τα σωστά ποσά και νομίσματα.
- Έκδοση διορθωτικού ή αρνητικού παραστατικού μέσα από το Εμπορικό Πρόγραμμα (ERP) της επιχείρησης, αν η αρχική αποστολή έγινε αυτοματοποιημένα.
- Αποστολή στο myDATA με λήψη νέου κωδικού MARK, ο οποίος συμψηφίζεται λογιστικά με το αρχικό λάθος.
SOS σημεία για τα πιστωτικά τρίτων χωρών
Κατά τη διόρθωση των στοιχείων, απαιτείται ιδιαίτερη προσοχή σε κρίσιμες τεχνικές λεπτομέρειες για την αποφυγή απορρίψεων από το σύστημα:
- Ισοτιμία νομίσματος: Κατά τη διόρθωση, η μετατροπή του ξένου νομίσματος πρέπει να συμβαδίζει με την επίσημη ισοτιμία της ημερομηνίας της συναλλαγής.
- Συσχετισμός με αρχικό τιμολόγιο: Εφόσον το πιστωτικό αφορά συγκεκριμένο αρχικό τιμολόγιο εισαγωγής, είναι υποχρεωτική η συμπλήρωση του πεδίου του συσχετιζόμενου παραστατικού.
- Διασύνδεση με περιοδική ΦΠΑ: Τυχόν διορθώσεις πρέπει να ολοκληρώνονται πριν από την οριστικοποίηση της περιοδικής δήλωσης ΦΠΑ, ώστε να μην προκύπτουν αποκλίσεις μεταξύ myDATA, εντύπου Ε3 και Φ2.
Συχνές ερωτήσεις
Ποιος τύπος παραστατικού χρησιμοποιείται για πιστωτικό από προμηθευτή τρίτης χώρας;
Χρησιμοποιείται κυρίως ο τύπος παραστατικού 14.31 (Πιστωτικό Τιμολόγιο – Λοιπές Εγγραφές Οντότητας / Εισαγωγές) για τη μείωση της αξίας των αγορών από το εξωτερικό.
Τι γίνεται αν το πιστωτικό δεν επηρεάζει τις τελωνειακές δαπάνες;
Αν το πιστωτικό αφορά απλή έκπτωση μετά την εισαγωγή και δεν απαιτεί τροποποίηση της διασάφησης, καταχωρίζεται ως πιστωτικό έκπτωσης αλλοδαπής, προσαρμόζοντας τα αποτελέσματα της επιχείρησης στο myDATA.
Μπορώ να διαγράψω εντελώς ένα λανθασμένο παραστατικό αν πέρασε η προθεσμία;
Αν η προθεσμία ακύρωσης έχει παρέλθει, η διαγραφή δεν είναι τεχνικά εφικτή και η διόρθωση γίνεται υποχρεωτικά με τη διαβίβαση αντίθετης τακτοποιητικής εγγραφής που μηδενίζει το αρχικό σφάλμα.
