Οι επιχειρήσεις και οι επαγγελματίες που εντοπίζουν εκ των υστέρων λάθη στις καταχωρίσεις των στοιχείων λιανικής στο myDATA της ΑΑΔΕ μπορούν να τα διορθώσουν ψηφιακά, εκδίδοντας πιστωτικό τιμολόγιο λιανικής ή προβαίνοντας σε ακύρωση του λανθασμένου παραστατικού απευθείας από την εφαρμογή timologio ή το ERP που χρησιμοποιούν.
Η ΑΑΔΕ επιτρέπει τη διόρθωση αποκλίσεων και σφαλμάτων στην πλατφόρμα, διασφαλίζοντας ότι η τελική εικόνα των εσόδων συμφωνεί απόλυτα με τα πραγματικά δεδομένα της ταμειακής μηχανής ή του POS.
Πώς γίνεται η διόρθωση ανά περίπτωση
Η διαδικασία που πρέπει να ακολουθήσετε εξαρτάται από το είδος του σφάλματος και τον τρόπο που εκδόθηκε αρχικά το παραστατικό:
- Έκδοση πιστωτικού στοιχείου λιανικής: Χρησιμοποιείται όταν έχει καταχωριστεί μεγαλύτερο ποσό από το πραγματικό ή όταν επιστρέφονται εμπορεύματα.
- Ακύρωση παραστατικού: Απαιτείται όταν το παραστατικό εκδόθηκε κατά λάθος σε λάθος ΑΦΜ (αν πρόκειται για τιμολόγιο) ή διπλοκαταχωρίστηκε.
- Διαβίβαση παράλειψης/απόκλισης: Εφαρμόζεται όταν ο εκδότης δεν διαβίβασε το παραστατικό ή τα στοιχεία που διαβιβάστηκαν διαφέρουν από τα πραγματικά.
Προθεσμίες και τρόποι διόρθωσης
| Τύπος σφάλματος | Ενέργεια διόρθωσης | Προθεσμία υποβολής |
| Λανθασμένη αξία (μεγαλύτερη) | Έκδοση πιστωτικού λιανικής | Έως τη λήξη της προθεσμίας υποβολής δήλωσης ΦΠΑ |
| Μη διαβίβαση από εκδότη | Διαβίβαση από τον λήπτη (παράλειψη) | Από την 1η έως την τελευταία ημέρα του επόμενου μήνα |
| Απόκλιση στα στοιχεία | Διαβίβαση Απόκλισης | Έως την 31η Δεκεμβρίου του έτους που αφορά |
| Διπλοκαταχώριση | Ακύρωση μέσω myDATA / ERP | Αμέσως μόλις εντοπιστεί το σφάλμα |
Προϋποθέσεις για την ορθή ακύρωση ή διόρθωση
Για να μη βρεθείτε αντιμέτωποι με πρόστιμα ή αποκλίσεις κατά τον φορολογικό έλεγχο, βεβαιωθείτε ότι πληρούνται οι παρακάτω προϋποθέσεις:
- Το πιστωτικό παραστατικό πρέπει να συσχετίζεται υποχρεωτικά με το αρχικό λανθασμένο παραστατικό (MARK).
- Σε περίπτωση χρήσης ΦΗΜ (ταμειακής μηχανής), η ακύρωση ή το πιστωτικό πρέπει να καταγραφεί πρώτα στην ταμειακή και στη συνέχεια να διαβιβαστεί στο myDATA.
- Όλες οι διορθώσεις πρέπει να έχουν ολοκληρωθεί πριν από την οριστικοποίηση της δήλωσης ΦΠΑ της αντίστοιχης φορολογικής περιόδου.
Συχνές ερωτήσεις
Τι κάνω αν χτυπήθηκε λάθος ποσό στην ταμειακή μηχανή;
Εκδίδετε πιστωτικό λιανικής από την ταμειακή ή το σύστημά σας για το επιπλέον ποσό ή για το συνολικό λανθασμένο ποσό και στη συνέχεια εκδίδετε το σωστό παραστατικό.
Πώς διορθώνεται η λανθασμένη κατηγορία ΦΠΑ;
Δεν μπορείτε να τροποποιήσετε το ήδη διαβιβασμένο παραστατικό. Απαιτείται ακύρωση του αρχικού ή έκδοση συνολικού πιστωτικού και επανέκδοση του παραστατικού με συντελεστή ΦΠΑ.
Υπάρχει πρόστιμο για τις διορθωτικές διαβιβάσεις;
Εφόσον η διόρθωση γίνει εντός των προβλεπόμενων προθεσμιών και πριν από την υποβολή της δήλωσης ΦΠΑ, δεν επιβάλλονται κυρώσεις εκπρόθεσμης διαβίβασης.
Τι συμβαίνει αν δεν διορθώσω το λάθος στο myDATA;
Η ΑΑΔΕ προβαίνει σε αυτόματες διασταυρώσεις μεταξύ των δηλώσεων ΦΠΑ και των δεδομένων του myDATA. Αν εντοπιστούν ασυμφωνίες, ενδέχεται να κληθείτε για φορολογικό έλεγχο.
