Τα λάθη στην καταχώριση των στοιχείων πιστωτικών τιμολογίων στην πλατφόρμα myDATA της ΑΑΔΕ διορθώνονται ανάλογα με τον τύπο του σφάλματος, είτε με την έκδοση στοιχείου αυτοτιμολόγησης είτε με διαβίβαση στοιχείων διόρθωσης (συσχετιζόμενου παραστατικού), ώστε να συμφωνούν τα λογιστικά βιβλία εκδότη και λήπτη.
Η σωστή διαχείριση των πιστωτικών είναι κρίσιμη για την αποφυγή αποκλίσεων στις φορολογικές δηλώσεις και στην ψηφιακή πλατφόρμα myDATA, ακολουθώντας συγκεκριμένες τεχνικές και λογιστικές διαδικασίες.
Διαδικασία διόρθωσης ανάλογα με το είδος του λάθους
Η διόρθωση στο myDATA γίνεται απευθείας από την εφαρμογή τιμολόγησης, το ERP της επιχείρησης ή την ειδική φόρμα καταχώρισης στην ιστοσελίδα της ΑΑΔΕ, ανάλογα με την περίπτωση:
- Λάθος καθαρής αξίας ή ΦΠΑ σε εκδοθέν πιστωτικό: Αν το πιστωτικό τιμολόγιο ανέβηκε με εσφαλμένα ποσά, δεν μπορεί να διαγραφεί απευθείας. Εκδίδεται στοιχείο συσχέτισης (πιστωτικό νέου τύπου ή χρεωστικό) για τη διόρθωση της διαφοράς ή ακυρώνεται εφόσον δεν έχει κλείσει η περίοδος, ανάλογα με το αν ο λήπτης έχει αποδεχθεί τη σύνοψη.
- Παράλειψη διαβίβασης πιστωτικού τιμολογίου: Ανεβάζετε εκ των υστέρων το παραστατικό με τύπο παραστατικού 5.2 (Πιστωτικό Τιμολόγιο / Συσχετιζόμενο), συνδέοντάς το με το αρχικό τιμολόγιο στο οποίο αναφέρεται.
- Λάθος ΑΦΜ αντισυμβαλλόμενου: Αν το πιστωτικό εκδόθηκε σε λάθος ΑΦΜ, απαιτείται ακύρωση του αρχικού λανθασμένου παραστατικού (αν είναι εφικτό) και εκ νέου έκδοση με τα ορθά στοιχεία του πελάτη ή προμηθευτή.
- Αποκλίσεις δεδομένων από τον λήπτη: Αν ο λήπτης έχει αποκλίσεις στη λήψη, ο εκδότης οφείλει να διορθώσει τη σύνοψη στο myDATA ώστε να ταυτίζονται τα δεδομένα εσόδων – εξόδων.
Πίνακας: Τύποι παραστατικών και ενέργειες διόρθωσης
| Περίπτωση λάθους | Τύπος παραστατικού myDATA | Ενέργεια στο σύστημα |
| Εσφαλμένο ποσό πιστωτικού | 5.2 / 5.1 | Έκδοση συσχετιζόμενου παραστατικού διόρθωσης |
| Παράλειψη καταχώρισης | 5.2 Πιστωτικό Τιμολόγιο | Εκ νέου διαβίβαση με σωστή ημερομηνία |
| Λάθος ΑΦΜ αντισυμβαλλόμενου | Ακύρωση & Νέο | Ακύρωση (ανεπιτυχής λήψη) και ορθή έκδοση |
| Απόκλιση σύνοψης λήπτη | Τροποποίηση σύνοψης | Διόρθωση εγγραφής από τον εκδότη |
Βήματα για την υποβολή διόρθωσης
Για να ολοκληρώσετε τη διαδικασία μέσα από την πλατφόρμα myDATA της ΑΑΔΕ:
- Συνδεθείτε στην εφαρμογή myDATA με τους κωδικούς Taxisnet της επιχείρησης.
- Μεταβείτε στην ενότητα Ψηφιακή Υποδοχή & Διαχείριση Παραστατικών (AADE Bookkeeping).
- Αναζητήστε το λανθασμένο πιστωτικό τιμολόγιο χρησιμοποιώντας τα κριτήρια αναζήτησης (Αριθμός, Ημερομηνία, ΑΦΜ).
- Καταχωρίστε το νέο διορθωτικό δεδομένο ή το συνδεδεμένο παραστατικό επιλέγοντας τον κατάλληλο Τύπο Παραστατικού και συσχετίστε το με το αρχικό.
Συχνές ερωτήσεις
Μπορώ να διαγράψω εντελώς ένα λανθασμένο πιστωτικό τιμολόγιο από το myDATA;
Όχι, η απευθείας διαγραφή εγκεκριμένων παραστατικών δεν επιτρέπεται. Η διόρθωση γίνεται πάντα με την έκδοση αντίστοιχου στοιχείου ακύρωσης ή συσχέτισης.
Τι γίνεται αν ο αντισυμβαλλόμενος δεν αποδέχεται το πιστωτικό τιμολόγιο;
Σε περίπτωση απόκλισης, ο λήπτης μπορεί να υποβάλει χαρακτηρισμό με βάση τα δικά του δεδομένα, αλλά ο εκδότης οφείλει να ελέγξει τα στοιχεία και να προβεί στις απαραίτητες διορθώσεις στη σύνοψη για να αποφευχθούν φορολογικοί έλεγχοι.
Πότε πρέπει να γίνονται οι διορθώσεις στο myDATA;
Οι διορθώσεις πρέπει να ολοκληρώνονται το συντομότερο δυνατό και πάντως πριν από την οριστικοποίηση της υποβολής των περιοδικών δηλώσεων ΦΠΑ και της δήλωσης φορολογίας εισοδήματος, ώστε τα δηλωθέντα ποσά να συμφωνούν απόλυτα με τα λογιστικά αρχεία.
