Η διόρθωση λαθών στην καταχώριση πιστωτικών τιμολογίων λιανικής στην πλατφόρμα myDATA πραγματοποιείται με τη χρήση συγκεκριμένων τύπων παραστατικών, αποτρέποντας αποκλίσεις κατά τη διασταύρωση με τις δηλώσεις ΦΠΑ.
Η ΑΑΔΕ παρέχει τη δυνατότητα αναправής ή ακύρωσης των λανθασμένων δεδομένων απευθείας μέσα από το ψηφιακό λογισμικό ή την ειδική φόρμα καταχώρισης. Οι επιχειρήσεις οφείλουν να διορθώνουν τις ασυμφωνίες άμεσα, καθώς οι λανθασμένοι κωδικοί τύπων παραστατικών δημιουργούν προβλήματα στα προσυμπληρωμένα έντυπα και αυξάνουν τον κίνδυνο φορολογικού ελέγχου.
Κωδικοί και βασικά στοιχεία διόρθωσης
Η επιλογή του σωστού τύπου παραστατικού εξαρτάται από το είδος του λάθους που έχει διαπραχθεί κατά την αρχική διαβίβαση στην πλατφόρμα.
Στον παρακάτω πίνακα συγκεντρώνονται οι βασικοί τύποι παραστατικών και οι περιπτώσεις χρήσης τους για τη διόρθωση πιστωτικών λιανικής:
| Τύπος παραστατικού myDATA | Περιγραφή / Χρήση |
| 5.2 | Πιστωτικό Τιμολόγιο / Συσχετιζόμενο (για μερική ή ολική μείωση αξίας) |
| 11.4 | Πιστωτικό στοιχείο λιανικής πώλησης |
| 11.3 | Ακυρωθείσες συναλλαγές λιανικής |
| Συσχετισμός ΑΦΜ | Υποχρεωτική αναγραφή του UID του αρχικού παραστατικού |
Προϋποθέσεις και δικαιολογητικά για τη διαδικασία
Για να γίνει δεκτή η διόρθωση από το σύστημα και να μην υπάρξουν κυρώσεις, πρέπει να τηρούνται συγκεκριμένες προϋποθέσεις.
Βασικές προϋποθέσεις
- Ύπαρξη ενεργών κωδικών πρόσβασης στην πλατφόρμα myDATA ή χρήση εξουσιοδοτημένου παρόχου ηλεκτρονικής τιμολόγησης.
- Συσχετισμός του νέου πιστωτικού ή διορθωτικού με το μοναδικό αναγνωριστικό αριθμό (UID) του λανθασμένου αρχικού παραστατικού.
- Εμπρόθεσμη υποβολή της διόρθωσης πριν την οριστικοποίηση της δήλωσης ΦΠΑ της οικείας περιόδου.
- Ταύτιση των ποσών με τα λογιστικά αρχεία της επιχείρησης.
Απαιτούμενα στοιχεία
- Το ακριβές UID και ο αριθμός του εσφαλμένου παραστατικού.
- Η αιτιολογία της διόρθωσης (π.χ. λανθασμένο ποσό ΦΠΑ, εσφαλμένος συντελεστής).
- Τα ορθά οικονομικά στοιχεία και τα ποσά της συναλλαγής.
Η διαδικασία διόρθωσης βήμα προς βήμα
Η διαδικασία διόρθωσης ολοκληρώνεται ηλεκτρονικά μέσα από το λογιστικό πρόγραμμα (ERP) ή την ειδική φόρμα καταχώρισης της ΑΑΔΕ:
- Εντοπισμός του λάθους: Αναζήτηση του λανθασμένου παραστατικού στην ψηφιακή πλατφόρμα myDATA μέσω του ιστορικού υποβολών.
- Επιλογή διορθωτικής κίνησης: Δημιουργία πιστωτικού στοιχείου (π.χ. τύπος 11.4 ή 5.2) και σύνδεση αυτού με το UID του αρχικού λανθασμένου παραστατικού.
- Καταχώριση ορθών στοιχείων: Συμπλήρωση των σωστών ποσών, της αξίας και του ΦΠΑ, ώστε να εξισορροπηθεί η λανθασμένη χρέωση.
- Οριστική διαβίβαση: Υποβολή του νέου παραστατικού στο myDATA, η οποία ενημερώνει αυτόματα τα ηλεκτρονικά βιβλία της επιχείρησης.
Συχνές ερωτήσεις
Τι γίνεται αν η διόρθωση αφορά προηγούμενο φορολογικό έτος;
Αν το λάθος αφορά κλεισμένη χρήση και έχει ήδη υποβληθεί οριστική δήλωση φορολογίας εισοδήματος ή ΦΠΑ, ενδέχεται να απαιτηθεί υποβολή τροποποιητικής δήλωσης, πέραν της απλής διαβίβασης του διορθωτικού παραστατικού στο myDATA.
Μπορώ να διαγράψω εντελώς ένα λανθασμένο παραστατικό λιανικής;
Η ολική διαγραφή δεν επιτρέπεται απευθείας εφόσον το παραστατικό έχει ήδη λάβει σήμανση. Η διόρθωση γίνεται υποχρεωτικά με την έκδοση αντίστοιχου πιστωτικού ή ακυρωτικού στοιχείου που μηδενίζει την επίδραση του λάθους.
Πώς καταλαβαίνω αν η διόρθωση πέρασε επιτυχώς στο σύστημα;
Μετά την υποβολή του διορθωτικού παραστατικού, ελέγχετε την κατάσταση (status) στην πλατφόρμα myDATA, όπου το σύστημα εμφανίζει το συνολικό ισοζύγιο εισροών-εκροών ενημερωμένο, χωρίς κόκκινες αποκλίσεις.
